Важные изменения в налоговом законодательстве для бизнеса

Сотрудники Межрайонной ИФНС России №7 по Ярославской области приняли участие в заседании Координационного совета малого и среднего предпринимательства в Администрации Ярославского муниципального округа, где представили предпринимателям актуальную информацию об изменениях в налоговом законодательстве на 2025-2026 годы.

В ходе встречи специалисты налоговой службы подробно осветили ключевые нововведения по трём важным направлениям.

1. Упрощенная система налогообложения (УСН): Расширение возможностей и новые правила

С 1 января 2025 года для применения УСН действуют увеличенные предельные значения:

• Предельный размер доходов: до 450 млн рублей.
• Максимальная остаточная стоимость основных средств: до 200 млн рублей.
• Максимальная средняя численность работников: до 130 человек.
• Величина доходов для перехода на УСН: до 337,5 млн рублей.

Важно отметить, что предельные размеры доходов и остаточной стоимости основных средств будут ежегодно индексироваться на коэффициент-дефлятор, что позволит адаптировать их к инфляции.

Основные ставки УСН остаются прежними: 6% (для объекта "доходы") и 15% (для объекта "доходы минус расходы"), если иные ставки не установлены субъектами Российской Федерации.

Специалисты также напомнили, что при определенных условиях налогоплательщики, применяющие УСН, могут стать плательщиками НДС. Подробные методические рекомендации по НДС для УСН доступны на официальном сайте ФНС России.

2. Налоги на имущество: Расширение перечня объектов коммерческой недвижимости, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, и увеличение ставок налогов для крупных объектов

С 2025 года в соответствии с Законом Ярославской области от 15.10.2023 №46-з «О налоге на имущество организаций в Ярославской области» по кадастровой стоимости облагаются независимо от площади объекта следующие виды недвижимого имущества:

• административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них;
• нежилые помещения, назначение, разрешенное использование или наименование которых предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания.

Для объектов капитального строительства и земельных участков с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей в соответствии с Федеральным законом от 12.07.2024 №176-ФЗ с 2025 года увеличены предельные налоговые ставки:

• для объектов капитального строительства ставка увеличена с 2% до 2,5%.
• для земельных участков (определенных категорий) – с 0,3% до 1,5%.

Конкретные ставки устанавливаются нормативными актами муниципальных образований (для физических лиц) и законами субъектов РФ (для организаций).

3. Страховые взносы: Индексация фиксированных и дополнительных взносов

На период 2025–2027 годов проиндексированы фиксированные страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, а также максимальный размер дополнительного взноса с доходов свыше 300 000 рублей.
Фиксированный взнос:

• 2025 год: 53 658 руб.
• 2026 год: 57 390 руб.
• 2027 год: 61 154 руб.

УФНС России по Ярославской области